손자에게 재산을 증여할 때, 얼마까지 세금 없이 줄 수 있을지, 오늘 확실하게 아실 수 있습니다.
이 글에서는 2025년 최신 손자 증여세 면제 한도와 실질적인 절세 방법까지 한 번에 정리해 드립니다.
10년 단위 면제 한도, 세대생략 할증, 분할 증여 전략 등 꼭 알아야 할 핵심 정보만 쉽고 빠르게 확인하세요.
1. 손자 증여세 면제 한도액은 얼마인가요?
- 성인 손자(만 19세 이상): 5,000만 원
- 미성년 손자(만 19세 미만): 2,000만 원
- 이 한도는 10년마다 한 번씩 적용됩니다. 10년이 지나면 다시 한도만큼 비과세로 증여할 수 있습니다.
- 조부모가 손자녀에게 증여할 때도 동일하게 적용됩니다.
2. 한도 초과 시 세금은?
- 10년간 한도를 초과해서 증여하면 초과분에만 증여세가 부과됩니다.
- 여러 번 나눠서 증여해도 10년간 받은 금액을 합산합니다.
- 부모, 조부모 등 직계존속에게 받은 금액도 합산됩니다.
- 한 세대 건너뛴 증여(조부모→손자)는 세대생략 할증세율(30%)이 추가로 붙을 수 있습니다.
3. 손자 증여세율과 세대생략 할증
| 과세표준 | 기본세율 | 손자 증여 시 (30% 할증) |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 13% |
| 1억 ~ 5억 | 20% | 26% |
| 5억 ~ 10억 | 30% | 39% |
| 10억 ~ 30억 | 40% | 52% |
| 30억 초과 | 50% | 65% |
- 부모가 이미 사망했거나, 조부모가 유일한 직계존속일 때는 할증세율이 적용되지 않습니다.
4. 손자증여세 절세 방법
- 10년 주기 분할 증여: 10년마다 한도(성인 5,000만 원, 미성년 2,000만 원) 내에서 나눠 증여하면 누진세 부담 없이 절세할 수 있습니다.
- 증여자 분산 활용: 부모, 할아버지, 할머니 등 여러 명이 각각 한도 내에서 증여하면 세금 부담을 분산할 수 있습니다.
- 세대생략 할증세율 시뮬레이션: 조부모→손자 직접 증여(할증) vs 부모 거쳐 2번 증여(이중세금) 중 어느 쪽이 유리한지 미리 계산해 보세요. (아래 8. 번 증여세계산기에서 자세하게 설명)
- 상속세 합산기간 고려: 손자에게 증여 후 5년이 지나면 상속재산에 합산되지 않습니다. 미리 증여해 두면 상속세 부담도 줄일 수 있습니다.
- 현금 외 자산 활용: 부동산, 주식 등 감정평가가 필요한 자산은 시가 평가를 활용해 절세가 가능할 수 있습니다.
혼인·출산 특별공제: 결혼·출산 시 추가로 최대 1억 원까지 별도 공제(2024년 신설)도 활용 가능합니다.
5. 실전 절세 전략 예시
- 예시1) 만 20세 손자에게 할아버지가 5,000만 원 증여 → 증여세 없음
- 예시2) 만 15세 손녀에게 할머니가 2,000만 원 증여 → 증여세 없음
- 예시3) 10년마다 부모, 조부모가 각각 한도 내 증여 → 세금 없이 자산 이전 가능
- 예시4) 증여액이 한도를 넘는 경우, 증여 시기 분산 및 가족별 분할로 누진세율 최소화
6. 자주 묻는 질문(FAQ)
- Q. 손자에게 증여할 때 한도는 10년마다 리셋되나요?
네, 10년이 지나면 다시 한도만큼 비과세로 증여할 수 있습니다. - Q. 여러 조부모에게 각각 한도 적용되나요?
아니요, 손자 기준으로 10년간 한 번만 한도가 적용됩니다. 여러 조부모에게서 받은 금액을 합산합니다. - Q. 할증세율은 언제 적용되나요?
부모가 생존한 상태에서 조부모가 손자에게 직접 증여할 때 30% 할증이 붙습니다. - Q. 증여세 신고는 언제까지 해야 하나요?
증여받은 달의 말일부터 3개월 이내에 관할 세무서에 신고해야 합니다.
7. 마무리 및 참고 사이트
손자에게 증여할 때는 10년 한도, 세대생략 할증, 분할 증여 등 절세 전략을 꼭 확인하세요.
국세청 증여세 안내 바로가기
8. 세대생략 할증세율 증여세계산기 시뮬레이션
조부모→손자 증여 시 실제로 얼마의 증여세가 나오는지 계산은 온라인 증여세 계산기를 이용하면 쉽고 정확하게 할 수 있습니다.
찾아줘 세무사 증여세계산기
증여 재산금액, 증여자/수증자 관계, 수증자 연령, 거주자 여부 등을 입력하면
세대생략 할증(30% 또는 40%)을 자동으로 반영해 증여세를 계산해 드립니다.
TAXLY 손자 증여세 계산기
손자·손녀에게 증여할 때 증여세, 세대생략 할증, 공제 한도 등을 자동으로 계산해 드립니다.
시뮬레이션 방법
1. 사이트에 접속합니다.
2. 증여자와 수증자의 관계(조부모→손자), 증여 금액, 수증자 나이, 거주자 여부 등을 입력합니다.
3. ‘계산’ 버튼을 누르면,
-기본 증여세
-세대생략 할증세액(30% 또는 40%)
-최종적으로 내야 할 증여세를 한눈에 확인할 수 있습니다.
참고
국세청 공식 홈페이지에서도 증여세율, 세대생략 할증 설명과 계산 방법을 안내하고 있습니다.
실제 세액은 가족의 증여 이력, 공제 적용, 자산 종류 등에 따라 달라질 수 있으니, 복잡한 경우 세무 전문가 상담을 권장합니다.
